Как заполнять годовой налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов?
Добрый день!
В 1ом квартале 2019 г. ООО перечисляло иностранному контрагенту % по предоставленному займу. Со страной этого контрагента заключена конвенция об избежании двойного налогообложения. За 1ый квартал ООО подало налоговый расчет с указанием перечисленной контрагенту суммы дохода в строке 040 раздела 3.2 и с указанием в строке 070 раздела 3.2 ставки 99.99 (указывается, если налог не перечислялся). Разделы 1,2 расчета заполнены нулями, т.к. налог не перечислялся.
За 6 и 9 месяцев формировался налоговый расчет только по первым двум разделам (по сути нулевой, т.к. в данных разделах указывается только сумма уплаченного налога), т.к.данный налоговый расчет заполняется накопительным итогом и если в последнем квартале (месяце) выплат не было, раздел 3 не заполняется.
Хотелось бы уточнить, как подавать вышеуказанный расчет за год? Также только разделы 1,2 или целиком (такой же расчет, как за первый квартал)?
Спасибо!
В 1ом квартале 2019 г. ООО перечисляло иностранному контрагенту % по предоставленному займу. Со страной этого контрагента заключена конвенция об избежании двойного налогообложения. За 1ый квартал ООО подало налоговый расчет с указанием перечисленной контрагенту суммы дохода в строке 040 раздела 3.2 и с указанием в строке 070 раздела 3.2 ставки 99.99 (указывается, если налог не перечислялся). Разделы 1,2 расчета заполнены нулями, т.к. налог не перечислялся.
За 6 и 9 месяцев формировался налоговый расчет только по первым двум разделам (по сути нулевой, т.к. в данных разделах указывается только сумма уплаченного налога), т.к.данный налоговый расчет заполняется накопительным итогом и если в последнем квартале (месяце) выплат не было, раздел 3 не заполняется.
Хотелось бы уточнить, как подавать вышеуказанный расчет за год? Также только разделы 1,2 или целиком (такой же расчет, как за первый квартал)?
Спасибо!
Comments
No comments available.
